Налоговая декларация. Какой установлен срок для подачи налоговой декларации

Налоговая декларация – это обыкновенный отчет, отправляемый в налоговые органы и указывающий на сумму полученных доходов некоторым лицом за конкретный период времени, а также размерность налога с этих доходов, обязательную к уплате.

К счастью многих граждан, в стандартном течении своей жизни они лишены необходимости подачи декларации в соответствующие госструктуры, так как вместо них этим занимается их непосредственный работодатель. Несмотря на это, в ряде специфических случаев или при деятельности юридического лица подача – мера вполне стандартная и, что самое главное, обязательная, поэтому о порядке проведения этой процедуры желательно знать каждому.

Подробней именно о том, когда подавать налоговую декларацию в инспекцию, как это сделать правильно и в чем можно ошибиться, поговорим в приведенной сегодня статье.

Рассматривая сущность процесса сдачи налоговой декларации, крайне важно знать – в каком порядке и с чего следует вообще уплачивать налоги.

Отметим, что на территории РФ порядок налогообложения четко регламентируется одним законодательным актом – Налоговым Кодексом. Согласно его положениям, субъекты правоотношений в рамках юриспруденции нашей страны обязаны уплатить налоговые сборы с тех доходов, что отмечены как налогооблагаемые в Налоговом Кодексе, и в те сроки, что также четко определены этим нормативным документом.

Если брать в рассмотрение последнюю редакцию законодательного акта, то налогообложению подлежат средства:

• Заработанные лицом по итогу реализации им официальной деятельности. Как было отмечено ранее, если человек работает официально, то работодатель уплачивает налоговые сборы за него сам, отдавая ему зарплату уже за вычетом таковых. Если же лицо трудится от имени индивидуального предпринимателя или организации, то налог на свои доходы оно должно выплачивать самостоятельно с обязательной периодической подачей налоговой декларации в госструктуры.
• Полученные лицом от продажи или сдачи в аренду имущества, при владении с его стороны таковым менее установленного законодательством срока. На сегодняшний день для большинства видов собственности срок владения, освобождающий их владельцев от уплаты налоговых сборов, составляет 5 лет (реже – 3). То есть, в ситуации, когда человек решит продать свой дом и владел им 6 лет, от налога он освобождается. В ином случае платить в казну государства придется.
• Попавшие в руки человека после нахождения клада или подобных ценностей на территории, ему не принадлежавшей. В том случае, если сундук с сокровищами найден на земле самого гражданина, находящейся в его собственности, то и платить налоговый сбор он не обязан.

Как видите, налогообложению подвергаются практически все виды доходов, получаемые физическими и юридическими лицами на территории РФ. От обложения подоходным налогом освобождаются средства, полученные лицом:

• от продажи или сдачи в аренду собственности, находившейся в его владении более установленного законом срока;
• в виде подарка или в качестве наследства от близких родственников;
• в ряде иных случаев, отмеченных в соответствующих статьях Налогового Кодекса РФ (например, в 217-ой).

Резюмируя все вышесказанное, следует констатировать одну простую вещь – большинство доходов субъектов правоотношений на территории РФ поддаются налогообложению.

Учитывая этот нюанс налоговой сферы нашей страны, следует проверять необходимость уплаты сбора при получении прибыли конкретного вида в соответствующих законодательных актах, а именно – в Налоговом Кодексе. Только такой подход к ведению дел, связанных с заработком средств, поможет избежать проблем с налоговыми органами.

Пару слов о сущности налоговых деклараций

Налоговая декларация – это своеобразный отчет, оформляемый налогоплательщиком на счет полученных им доходов за определенный период времени и содержащий необходимые данные для налоговых органов. Согласно действующим законам, этот документ должен содержать информацию:

• об объекте или объектах налогообложения;
• о полученных за период отчета доходах и понесенных финансовых тратах;
• о типе деятельности, которая спровоцировала необходимость уплаты налогов;
• о наличии у лица, подающего декларацию, льгот или иных послаблений в плане уплаты налогов (например – вычетов);
• об общей сумме всех налоговых сборов, необходимых к уплате.

Как и любой другой юридически значимый документ, налоговая декларация имеет типовую форму подачи в госструктуры. В большинстве случаев документ имеет схожую формацию, однако, естественно, наделен рядом различий у бумаг для физических лиц и у бумаг для организаций.

Также форма налоговой декларации может иметь свои особенности с учетом того, какая налогооблагаемая база в ней отражается.

Так, документ, подаваемый по причине продажи имущества и необходимый для получения гражданином налогового вычета, будет существенно отличаться от аналогичной бумаги, отправляемой в налоговый орган юридическим лицом в связи с окончанием отчетного периода его деятельности.

В любом случае, налоговая декларация подается в одни и те же государственные структуры, вне зависимости от своего формата.

Зачастую документ отправляется по месту жительства декларанта. Реже декларация оформляется в тех налоговых органах, что располагаются по месту нахождения предмета налогообложения или по адресу регистрации декларанта.

К слову, способ подачи документа особой роли не играет. Он может быть представлен и личным посещением декларанта, и отправкой с его стороны заказного письма, и передачей необходимых бумаг через официального представителя.

Главное в процедуре подачи налоговой декларации – чтобы она дошла до представителей налоговых органов и была отражена в соответствующих реестрах. Естественно, юридическую грамотность и безошибочность оформления документа следует принять как должное.

Сроки уплаты налогов и подачи декларации в госструктуры

Заканчивая рассмотрение сущности налоговой декларации и переходя к изучению сроков ее подачи, следует резюмировать две основные мысли:

1. Во-первых, данный документ требует обязательной подачи при получении лицом некоторого дохода, если иного не предусмотрено Налоговым Кодексом РФ.
2. И во-вторых, подавать декларацию должен сам налогоплательщик. Исключением являются те случаи, когда он действует через налогового агента. Ярким примером последнего может быть работодатель, по закону сам уплачивающий налоговые сборы за своих подчиненных. Соответственно, он же и подает необходимые документы в налоговые структуры.

Удивительно, но сроки подачи налоговой декларации слегка разняться с регламентированными периодами уплаты налогов.

Связано это с тем, что подача соответствующих документов в налоговые органы – это лишь их декларация, то есть указание госструктурам на наличие обязательства у конкретного лица внести налоговый сбор в казну и его особенности.

Непосредственно же уплата налога – уже действие, реализуемое для исполнения обязательств. Таким образом, получается, что внесение налоговых сборов в казну и их декларация являются совершенно разными понятиями, поэтому и сроки реализации отмеченных процедур вполне нормально могут разниться.

Если быть точней, то задекларировать налоговые обязательства, а именно – подать налоговую декларацию в соответствующие госструктуры, лицо должно до 30 апреля года, следующего за годом, в который был получен доход, подвергаемый налогообложению.

Говоря проще, если юридическое лицо за 2017 год заработало 10 миллионов рублей, то задекларировать необходимость уплаты с них налога оно обязано до 30 апреля 2018 года. Уплатить же подоходный налог с полученной прибыли они могут до 15 июля года, следующего за отчетным периодом, то есть – 15 июля 2018 года.

Повторимся, что подача декларации и уплата соответствующих налогов требуется лишь в случаях, регламентированных законодательством РФ. Поэтому перед подачей документов в налоговые органы требуется детально изучить Налоговый Кодекс и точно определить, требуется ли реализации описанных процедур или нет. Лишь при их необходимости следует предпринимать соответствующие меры.

Ответственность за просрочку регламентированных сроков

Просрочка сроков сдачи справок (именно так называются налоговые декларации) или периода, допустимого для уплаты налога, влечет за собой неприятные для налогоплательщика обстоятельства.

Если быть точнее, то на него налагается ответственность, поначалу налоговая, а затем – и уголовная.

Единственным случаем, когда сроки сдачи деклараций не имеют никакого значения, является ситуация, в которой 3-НДФЛ подается с целью получения налогового вычета.

Подача документов с подобной целью реализуется в любое время года и исключительно по инициативе налогоплательщика.

За несвоевременную сдачу декларации в иных случаях лицу грозит:

• Штрафная санкция размером в 5 процентов от суммы всего налога за каждый текущий месяц просрочки, но не более 30 процентов от всей суммы налоговых сборов.
• Штраф размерностью в 20 процентов от суммы всего налога, если имеет место быть и несвоевременная сдача 3-НДФЛ, и отсутствие уплаты налога. Помимо этого, за подобный проступок на налогоплательщика накладывается обязанность уплаты штрафа за каждый просроченный день уплаты налогового сбора. Размер санкции составляет 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

При особо тяжких нарушениях в плане уплаты налогов и подачи декларационных документов возможно наложение на провинившегося уголовной ответственности. В этом случае в ход идет 198-ая статья Уголовного Кодекса РФ – «Уклонение от уплаты налогов». Конечно, нечто подобное случается крайне редко, однако может быть при:

• неуплате налогов на сумму более 600 000 рублей;
• сильной просрочке регламентированных Налоговым Кодексом сроков;
• намеренном уклонении от налоговых обязательств.

Уголовная ответственность и за отмеченные правонарушения может включать как уплату штрафов и условный срок, так и реальный арест, принудительные работы или лишение свободы.

Окончательная мера ответственности определяется в зависимости от тяжести совершенных деяний в индивидуальном порядке. В подавляющем большинстве случаев ограничения свободы недобросовестным налогоплательщикам удается избежать.

В целом, вопрос подачи налоговой декларации и уплаты в ней налоговых сборов не столь сложен к рассмотрению. Главное при его изучении – обратить внимание на законодательство РФ и приведенный выше материал.

Надеемся, представленная статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в реализации налоговых обязательств!

В следующем видео порядок составления и представления единой упрощенной налоговой декларации:

Сен 24, 2017 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Благодарю за такую развернутую и понятную инструкцию!! Все сделала верно благодаря вам!! Удачи!

Вера , спасибо за Ваш отзыв!

Удачи на дорогах!

Дмитрий , спасибо за отзыв!

Удачи на дорогах!

Добрый день. Все заполнила по инструкции по продаже автомобиля(менее трех лет в пользовании и сумма продажи меньше суммы покупки). По идее должен быть нулевой налог, а в распечатке указывается сумма налога. Что не так?

Елена , здравствуйте.

Судя по всему где-то была допущена ошибка. Предполагаю, что Вы перепутали поля "Сумма дохода" и "Сумма вычета (расхода)".

Удачи на дорогах!

Евгений-153

Добрый день!

Это хорошо работает только в Москве.

Подавал за себя и родных в регионе и МО.

в первом случает проверка длилась 3 месяца и в итоге статус завершена но к выплате - 0. Я пытаюсь вернуть подоходный налог. Дозвониться в налоговую нереально. Вывод проще ногами в регионе. В МО вообще позвонили через три месяца и сказали что потеряли документу (интересно это как?? раз они подавались через ЛК) в итоге пришлось направить повторно. И как итог статус до сих пор не ясен. А вот знакомые подавали ногами в Тульской области и уже получили деньги.

Так что через интернет быстро и удобно - да только получается долго и непонятно.

Виктория-40

Огромное спасибо за инструкцию!!! Всё четко, ясно и просто описано, без вас бы не справилась!

Виктория , пожалуйста!

Удачи на дорогах!

Наталья-148

Здравствуйте! Может вы мне подскажите. У меня несколько вопросов. 1) Хочу вернуть 13% за обучение в автошколе, обучалась октябрь 2016-март 2017. Я должна подать декларацию до 30 апреля 2018? Это верно? Или еще весь 2018 год могу подать? 2) Кроме того, в апреле 2017 я купила машину, но в ближайшие месяцы, т.е примерно март-апрель 2018 планирую её продавать. Как мне поступить? Я не пойму это одна декларация или отдельно подаются. Т.е мне лучше сейчас подать об автошколе, а потом когда в итоге продам машину повторно новую уже о продаже? Или дождаться продажи машины и всё это подавать в одной декларации вместе и автошколу и продажу? Это на моё усмотрение или есть какое то правило? Совсем голову сломала. Я могу всё это сделать в электронном виде на сайте фнс? Буду очень рада помощи

Подробностей не читал, лень, но в этом годе вы подаете общую декларацию за прежний год. То бишь за финансовые афёры 2018 года вы будете декларировать в 2019 годе...

Срок подачи налоговой декларации это календарная дата, не позднее которой можно предоставить отчетность в налоговые органы.

Самой распространенной формой отчета для физических лиц считается .

Сроки подачи налоговой декларации ясно оговорен пунктом первым, статьи 229 налогового кодекса России, в нем прописано, какого числа подается декларация в налоговую.

Подать такой документ надо не позднее 30 апреля года, следующего за периодом, о котором ведется отчет.

Например, если вы декларируете свои доходы за 2015 год, то подать бумаги в УФНС надо успеть до 30 апреля 2016 года.

Если вы подаете декларацию на налоговый вычет время подачи налоговой декларации не регламентировано, поскольку этот вид декларирования не является обязательным.

Декларацию 4-НДФЛ , существующую для самозанятых людей и индивидуальных предпринимателей, нужно сдавать в налоговую службу каждый месяц.

В такой декларации указывается предполагаемый доход, чтобы чиновники смогли определить необходимый к уплате аванс. Срок сдачи налоговой декларации 4-НДФЛ в первый раз — через 5 дней после открытия индивидуального предприятия.

6-НДФЛ подается налоговыми агентами. Это форма декларации, созданная специально для предпринимателей, нанимающих к себе людей на работу. Заполняется сразу несколько таких документов: квартальные, полугодовые, за 9 месяцев и год.

Крайний срок подачи всех отчетов — это неполный месяц по истечению срока деятельности, о котором отчитывается предприятие. Например, если полугодовой налоговый период для фирмы кончился в конце июля, то в течение августа есть срок подать декларацию в налоговую службу.

Отчет по уплате подается в УФНС в срок до 25 дней, прошедших с предыдущего налогового периода.

Документ об уплате налога на прибыль подается либо за 28 дней после прошедшего отчетного периода, либо не позднее 28 марта текущего года, если речь идет о налоговом периоде.

Документ об уплате подается в тот же день, когда он оплачивается.

Период по платежу составляет один год. По прошествии надо успеть до 1 февраля заполнить и подать налоговую форму.

Форма по имущественному налогу подается в ФСН не позднее 30 марта года, следующего за истекшим периодом.

Форма отчета по отправляется в ФСН каждый месяц, но не позднее его последнего дня.

Отчет об уплате ЕСХН отправляется в налоговые органы каждый год, не позднее 31 марта. Тот же срок предусмотрен для подачи отчета об уплате УСН.

Периодом отчетности по налогу на игорный бизнес считается месяц. Отчетность по текущему периоду предоставляется не позднее 15 числа следующего месяца.

До какого числа подают декларацию в налоговую по форма отчетности по ? Эта форма отправляется в федеральную службу не позднее 20 числа каждого следующего квартала.

Декларации по налогам на использование животных ресурсов подаются каждый месяц, исходя из даты, когда вы получали лицензию. Подать форму надо не позднее 10 дней с даты получения лицензии.

Транспортный налог — налоговая декларация представляется по разному в каждом регионе России.

Кроме вышеперечисленных, существует множество платежей, регулируемых на местном уровне, либо дополнительных выплат, формально не считающимися налогом. Уточнять срок предоставления налоговой декларации по ним следует в справочной службе УФНС вашего региона.

Когда подается налоговая декларация? Срок подачи декларации обычно составляет около 20 дней с момента, когда закончился отчетный период. Имейте это ввиду, потому что подав все документы в УФНС в течение двух недель, можно не бояться штрафов.

Сколько ждать ответа от УФНС?

Каков срок проверки налоговой декларации? По 78 статье налогового кодекса, ответ на поданные документы должен прийти не позже, чем через месяц.

Но это в теории.

На практике же придется столкнуться с дополнительными бюрократическими процедурами , которые в законе не оговорены, зато якобы содержатся в одном из решений высшего арбитражного суда за 2005 год.

Сотрудники УФНС всегда до последнего настаивают на своей правоте, ссылаясь на этот документ, хотя в нем ни слова не сказано про нужные нам формы налоговых деклараций.

Он скорее затрагивает дела коммерческих фирм. К сожалению, УФНС может пропустить мимо ушей все ваши претензии и начать трехмесячную проверку.

Бывают даже случаи, когда чиновники прямо отказываются принимать декларацию, если к ней приложено заявление по вычету налога. В таких случаях остается только заказным письмом отправлять к ним вашу заявку.

Если вы хотите отстоять свое право на быстрый сервис до конца, пишите жалобу непосредственно руководителю УФНС в регионе. Жалоба составляется исключительно в официальной форме и присылается также по почте. Если и это не поможет, смело подавайте на УФНС в суд.

Срок хранения налоговых деклараций

Согласно приказу министерства культуры №558 от 25.08.2010 , все виды налоговых отчетов подлежат хранению сроком в 5 лет. Цифровые документы хранятся столько же, сколько бумажные.

Если документы, связанные с отчетностью, становятся аргументом в судебном споре, то срок может быть продлен до неопределенного времени. Все данные с проверок, проводимых службой, также хранятся 5 лет.

Что считается несвоевременным предоставлением документа?

Каждый налогоплательщик обязан предоставлять декларацию вовремя.

Представление налоговой декларации с нарушением срока влечет за собой наказание .

Если происходит нарушение сроков подачи налоговой декларации хотя бы на один день, это уже можно считать несвоевременной подачей декларации.

Особенно строго следят за налоговыми агентами . Здесь сдача деклараций в налоговую и сроки должны четко соблюдаться, иначе статьей 119 налогового кодекса предусмотрен штраф за несвоевременную налоговую декларацию, который зависит от уплачиваемой суммы.

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

   влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок

   влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.

За первый месяц неуплаты начисляется 5% и каждый месяц сумма будет увеличиваться на столько же. Всего же процент штрафа может дойти до 30%. Но это касается только обязательных налоговых деклараций, и в особенности — 6-НДФЛ.

Если вы подаете 4-НДФЛ декларацию не вовремя, то последствия куда менее неприятные. В налоговом кодексе четко не прописано, какие санкции нужно наложить на такого должника. Обычно отделываются предупреждением, но в совсем крайнем случае могут выписать штраф примерно в 200 рублей.

За необязательные налоговые декларации, например, по социальному вычету, получить штраф в принципе невозможно. Их можно подавать в любой срок.

Самое тяжелое в случае с декларациями — не составить их или подать вовремя, а дождаться реакции от чиновников. Всеми силами оттягивая начало своей работы, они проводят многомесячные проверки, заставляя людей напрягать нервы. Но проблем с законом точно можно избежать, запомнив несколько дат, когда сдается налоговая декларация, прописанных законодательством.

Правительство РФ с регулярной периодичностью реформирует налоговое законодательство, стимулируя . Это делается для того, чтобы максимально упростить порядок ведения бизнеса не только для юридических лиц, но и для индивидуальных предпринимателей. Грядущий 2017 год не стал исключением, так как он готовит для ИП множество сюрпризов. С января вступят в силу поправки в ФЗ относительно изменения величины страховых отчислений в ПФ, а также увеличения МРОТ. Что касается вопроса отчетности индивидуальных предпринимателей, то здесь также грядут значительные перемены.

Основные изменения 2017 года, о которых нужно знать ИП

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенный налоговый режим, в 2017 году должны будут подавать в контролирующие органы новую форму декларации. Этот бланк изменился еще весной 2016 года (с 10 апреля). В результате индивидуальные предприниматели должны отчитываться по новой форме уже за 2016 год.

Субъекты предпринимательской деятельности, ведущие бизнес в статусе ИП и применяющие налоговый режим ЕНВД, также должны будут отчитываться перед фискалами по новой форме. В 2017 году индивидуальных предпринимателей, платящих единый налог на вмененный доход, ожидают и приятные сюрпризы. Например, ИП, которые используют труд наемных работников, с 1 января смогут вычитать из единого налога страховые взносы, сделанные за себя. Согласно сведениям, просочившимся в средства массовой информации, новая форма декларации по ЕНВД должна появиться ориентировочно в ноябре-декабре 2016 года. До этого времени фискалы планируют внести окончательные изменения в форму отчета и представить ее в обновленном виде субъектам предпринимательской деятельности.

Более подробно о всех грядущих изменениях, касающихся налоговой декларации ЕНВД, индивидуальные предприниматели могут прочитать в законопроекте, имеющим название «О внесении изменений в приказ ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@ Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме».

Сроки подачи налоговой декларации в 2017 году для ИП

Индивидуальные предприниматели, которые ведут свой бизнес на территории Российской Федерации, обязаны подчиняться местным законам и в установленные сроки сдавать в контролирующие органы отчеты:

Как сдать декларацию в налоговую для ИП?

Федеральным законодательством, действующим на территории России, определен порядок составления и подачи налоговой отчетности индивидуальными предпринимателями в контролирующие органы. В соответствии с регламентом НК РФ, субъекты предпринимательской деятельности могут подавать декларации несколькими способами:

1. Лично.
2. Через официального представителя (на доверенное лицо индивидуальный предприниматель выписывает доверенность, которая заверяется в нотариальной конторе), который при подаче отчета должен подтвердить свои полномочия и предъявить идентифицирующие личность документы.
3. Через почту. Индивидуальный предприниматель должен заблаговременно заполнить бланк декларации, проверить правильность и полноту данных и заверить отчет своей подписью (если есть - печатью). После этого декларация помещается в конверт, в который также закладывается опись вложений. В процессе отправки заказного письма индивидуальный предприниматель должен заполнить бланк уведомления, в котором представитель контролирующих органов распишется при получении корреспонденции.
4. Через интернет. Индивидуальные предприниматели, использующие специальное программное обеспечение, получили возможность, не покидая стен своего офиса или жилья, отправлять в контролирующие органы любые отчеты. Также для этого может быть задействован специальный сервис, в котором ИП должен предварительно зарегистрироваться и оформить личный кабинет. Здесь предприниматели могут узнать, .

Каждый субъект предпринимательской деятельности, который планирует динамично развивать свой бизнес и при этом иметь хорошие отношения с контролирующими органами, должен запомнить несколько правил:

• индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность в налоговый орган, расположенный по месту их государственной регистрации;
• если налоговая декларация будет подана с нарушением сроков, то к ИП фискалы применят штрафные санкции;
• любую форму отчета нужно заполнять в 2-х экземплярах (можно заполнить один бланк, после чего сделать его ксерокопию, на которой фискалы поставят соответствующую отметку), так как один бланк останется в налоговой службе, а второй должен быть подшит в папку с отчетами ИП;
• если индивидуальный предприниматель планирует отправить налоговую декларацию по почте, то в заказное письмо нужно вкладывать только один экземпляр (квитанция об отправке и бланк уведомления с подписью представителя контролирующих органов будет подтверждением принятия отчета);
• если индивидуальный предприниматель одновременно использует несколько налоговых режимов, то ему необходимо сдавать по ним отчеты по отдельности.

Совет: при составлении налоговой отчетности субъекты предпринимательской деятельности могут задействовать специальное программное обеспечение, также допускается заполнение деклараций ручным способом.

Отчетность ИП на общей системе налогообложения

Сегодня многие индивидуальные предприниматели продолжают работать на общей системе налогообложения (для магазинов нужна ). Выбрав этот налоговый режим, субъекты предпринимательской деятельности должны платить следующие налоги:

• Налог на имущество (его с 2016 года платят как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица), начисляется на имеющуюся недвижимость по ставке 2%;
• НДФЛ (налог на доходы физических лиц), начисляется на доход ИП по ставке 13%;
• НДС (налог на добавочную стоимость), исчисляется по ставкам: 0, 10, 18%.

После начисления и перечисления в бюджет налоговых обязательств каждый индивидуальный предприниматель должен заполнить отчет и подать его в контролирующие органы по месту своей регистрации. Любой бланк отчета для ИП на ОСНО физические лица могут бесплатно скачать на официальном сайте ФНС.

Декларация НДФЛ

Индивидуальные предприниматели, применяющие общий налоговый режим, должны регулярно платить налог со своего бизнеса и сдавать отчет по форме 4-НДФЛ. При заполнении этой декларации ИП должны указывать как фактические цифры полученной прибыли, так и данные о предполагаемом доходе. Это делается для того, чтобы контролирующие органы смогли рассчитать индивидуально для каждого предпринимателя авансовый платеж (НК РФ, статья 127) и направить им на дом соответствующие уведомления.

Совет: если ИП в следующем отчетном году заработает больше, чем предполагал, то ему необходимо повторно подать декларацию, на основании которой фискалы сделают перерасчет (в течение 5 рабочих дней).

Декларация НДС

Субъекты предпринимательской деятельности, работающие на ОСНО, обязаны платить в бюджет налог на добавочную стоимость. Начиная с 2015 года, индивидуальные предприниматели сдают в контролирующие органы новую форму декларации НДС, в которой нужно указывать следующие данные:

• из счетов-фактур;
• из книг покупок-продаж;
• из других учетных регистров.

Индивидуальные предприниматели должны подавать декларацию НДС только в электронном виде. В том случае, если ИП подаст в контролирующие органы отчет на бумажном носителе, к нему будут применены штрафные санкции, несмотря на то, что фискалы примут бланк и на втором экземпляре поставят отметку о получении. Этот порядок регламентирован Налоговым Кодексом России (статья 174).

Совет: индивидуальные предприниматели должны указывать в декларациях НДС только достоверную информацию, так как все отчеты хранятся в едином банке данных. Фискалы имеют возможность в любой момент провести камеральную проверку и выявить даже мельчайшие несоответствия.

Налог на имущество

Индивидуальные предприниматели, использующие налоговый режим ОСНО, обязаны платить имущественный налог. В качестве базы налогообложения будет учитываться недвижимость и автомобильный транспорт, которые находятся в личной собственности ИП и используются при осуществлении коммерческой деятельности.

Отчетность ИП на ЕНВД

Индивидуальные предприниматели имеют законное право перейти на налоговый режим ЕНВД. Такая категория налогоплательщиков должна заполнять декларацию установленного образца и в установленные сроки подавать ее в контролирующие органы. Несмотря на то что форма нового отчета будет опубликована в конце 2016 года, можно выделить несколько нюансов, о которых должны знать предприниматели:

• при заполнении декларации механическим способом субъекты предпринимательской деятельности могут использовать несколько видов чернил (фиолетовые, черные и синие);
• данные должны быть вписаны в соответствующие графы и ячейки (в пустых строчках следует проставлять прочерки);
• при заполнении физических параметров ячеек нужно указывать округленные до целых чисел цифры;
• в 2016 году коэффициент К1 имеет значение 1,798;
• при заполнении коэффициента К2 необходимо указывать значение, предварительно уточненное в местной налоговой инспекции;
• если индивидуальный предприниматель в отчетном периоде не осуществлял хозяйственную деятельность, он должен обратиться в контролирующие органы и подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Отчетность ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенный налоговый режим, получают уникальную возможность не только оптимизировать свои издержки на налоги, но и существенно сократить количество обязательной отчетности. Декларация по УСН должна подаваться по итогам отчетного года в одном экземпляре. Порядок заполнения декларации регламентирован приказом ФСН России от 4 июля 2014 года, изданным под номером ММВ-7-3/352. В соответствии с регламентом Федерального законодательства, индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны сдавать соответствующую декларацию по месту жительства, которое, как правило, является и местом государственной регистрации.

Нулевая декларация индивидуальными предпринимателями–упрощенцами подается в следующих случаях:

• если в отчетном периоде отсутствуют доходы;
• если только что завершены регистрационные мероприятия в качестве ИП;
• если субъект предпринимательской деятельности осуществляет вид деятельности, носящей сезонный характер.

Сохраните статью в 2 клика:

Каждый индивидуальный предприниматель, который не желает возникновения проблем с контролирующими органами, должен ответственно подходить к вопросу начисления и уплаты налогов, а также подачи отчетности. Выбирая для себя налоговый режим, субъект предпринимательской деятельности должен поинтересоваться, с какими особенностями и сложностями он сопряжен. Многие ИП в стремлении оптимизировать налоги и сократить количество отчетов сознательно переходили на упрощенную систему налогообложения. Независимо от того, будет ли индивидуальный предприниматель являться плательщиком ЕНВД, УСН, ОСНО или другого режима, он обязан в установленные Федеральным законом сроки подать в контролирующий орган по месту своей регистрации декларацию установленного образца. При составлении отчета он должен указывать только достоверные данные, которые подтверждаются документально.

Вконтакте

В данной статье будет рассказано о том, как подать 3-НДФЛ через сайт Госуслуг, не выходя из дома, а также какими методами можно заполнить декларацию. Помимо того, будет приведена инструкция, которая поможет физическим лицам легко ориентироваться в программном обеспечении, предназначенном для оформления данного документа.

• Незаполненная декларации за 2017 год.
• 3-НДФЛ.
• Бесплатная для заполнения декларации.

Так как в 2017 году интернет занимает огромное место в жизни практически каждого физического лица, кроме ручного способа заполнения декларации, теперь существует и электронный метод отправки. Налогоплательщики могут, сидя дома, внести все необходимые сведения в форму 3-НДФЛ, а после этого переслать ее в налоговую службу на проверку в электронном виде. Однако это вовсе не значит, что метод оформления данного документа от руки больше не применим.

Для того чтобы передать на проверку электронную форму декларации, налогоплательщику не удастся обойтись без интернета. Существует несколько сайтов, предназначенных для данных целей. Однако выбранный физическим лицом портал обязательно должен быть государственным.

После того как документ будет передан на проверку налоговому инспектору и рассмотрен, физическому лицу, которое его заполнило, понадобится лично посетить налоговую инспекцию. Это нужно сделать для проставления подписей, поскольку без них декларация не имеет юридического веса, а все указанные в ней сведения не признаются действительными. Однако для налогоплательщиков, выбравших электронный вид подачи бланка, предусмотрено специальное окно в приемном отделе, в котором, как правило, нет очередей. Это является несомненным преимуществом, поскольку позволяет сократить время ожиданий.

Порядок действий для подачи декларации

Для того чтобы быстро оформить налоговую декларацию, отчитаться о доходах, а также не иметь никаких проблем с законом, связанных с налоговыми взносами, рекомендуем воспользоваться инструкцией по отправке электронного вида бланка 3-НДФЛ:

• Первый шаг. Для начала нужно открыть на компьютере любой браузер и выполнить с помощью него вход на специальный портал, предназначенный для оказания государственных услуг (например, https://www.gosuslugi.ru/). После этого откроется главная страница.
• Второй шаг. Затем физическому лицу, желающему осуществить отправку бланка 3-НДФЛ при помощи интернета, потребуется найти вкладку под названием “Налоги и сборы” и выбрать ее. После этого высветится список разделов. Среди предложенных вариантов нужно щелкнуть на тот, который подписан как “Подача налоговой декларации”.

Для тех физических лиц, которые отправляют бланк декларации через специально предназначенные для этих целей порталы, подразумевается запись на прием к налоговому инспектору. Сразу после того, как документ будет полностью заполнен и отправлен через интернет, ему автоматически присваивается уникальный номер, который налогоплательщик должен назвать в момент посещения налоговой службы.

Кроме того, физическому лицу нужно убедиться, что документ был действительно отправлен. Иногда могут произойти технические сбои на сайте либо прерваться интернет-соединение. В связи с этим необходимо дождаться сообщения о том, что 3-НДФЛ онлайн была подана. Проверить данный факт можно, осуществив вход в личный кабинет на портале. Кроме того, настоятельно рекомендуем перенести на бумажный носитель электронный вариант бланка, написать на нем фразу, гласящую о том, что документ ранее уже был отправлен на портал, и только потом лично навещать налогового агента.

Какие еще есть варианты отправки бланка

Тем физическим лицам, которые привыкли работать с документацией на компьютере, но не хотят пользоваться электронными порталами, предложено несколько других способов внесения сведений в форму 3-НДФЛ.

Первый — это просто скачать пустой бланк и прописать в нем всю информацию с помощью стандартных приложений программного обеспечения (например, Excel), потом распечатать его, а затем либо лично отнести в налоговую службу, либо отправить по почте. А вторым вариантом является использование специальной программы, ссылка на которую размещена в начале статьи.

Порядок работы в программе для сдачи 3-НДФЛ

После того как налогоплательщики скачают и откроют программное обеспечение, которое предназначено для заполнения бланка налоговой декларации, они увидят несколько панелей и вкладок.

В самом верху программы будет отображено название документа и год, в котором он последний раз был отредактирован Федеральной налоговой службой. Например, если указано “Декларация 2017”, то это значит, что данная версия программного обеспечения была составлена на основе формы 3-НДФЛ за 2017 год.

Внимание! Необходимо пользоваться программой, разработанной за тот год, за который физическому лицу нужно отчитаться о своей прибыли и внести подоходный налог либо же возместить НДФЛ. Например, если право на вычет у налогоплательщика появилось в 2015 году, то и работать нужно в программе этого же года.

Для работы в программном обеспечении физическим лицам потребуется воспользоваться следующими компонентами, расположенными на горизонтальных и вертикальных панелях:

1. “Декларация”. Данный раздел находится на верхней горизонтальной панели между такими вкладками, как “Файл” и “Настройка”. Его нужно выбрать для того, чтобы начать работу с налоговой декларацией, а также для того, чтобы открылись все необходимые для этого страницы.
2. “Задать условия”. Далее на вертикальной панели, расположенной в левой части окна, нужно щелкнуть на иконку, подразумевающую задание различного рода условий, которые касаются как самого документа, так и категории налогоплательщика, сведений о его доходах и некоторых других сведений общего характера.
3. “Данные о налогоплательщике”. После этого физическое лицо, заполняющее документ, обязано отобразить информацию, касающуюся его личных данных. В основном это сведения, которые должны быть переписаны из документа, удостоверяющего личность. Как правило, это Ф.И.О., город, день/месяц/год рождения, данные о гражданстве и так далее.
4. “Доходы ”. После выбора соответствующей закладки налогоплательщику нужно будет отчитаться о размере своего основного дохода, а также дополнительных видов прибыли. Стоит помнить, что речь идет именно об источниках, приносящих физическим лицам прибыль, которые находятся в России. Помимо того, каждый источник должен быть отображен отдельно. Чтобы внести данные о каком-либо виде прибыли, необходимо нажать на знак зеленого плюса.
5. “Вычеты”. После того как все вкладки, описанные в предыдущих четырех пунктах, полностью оформлены, физическое лицо может смело нажимать на закладку под названием “Вычеты” и выбирать тот вид налоговой скидки, на начисление которого оно рассчитывает. Если же налогоплательщик желает одновременно заявить сразу на несколько типов налоговых компенсаций, то ему нужно заполнить две соответствующие страницы, на которые можно перейти с помощью данной вкладки (например, для имущественного и стандартного вычетов).

От физических лиц, сфера деятельности которых связана с предпринимательством, дополнительно требуется, чтобы они внесли соответствующую информацию в страницу, подписанную “Предприниматели”. А для тех налогоплательщиков, которые обладают материальными средствами, поступающими из зарубежных источников, предусмотрена закладка “Доходы за пределами РФ”.