Схема аккредитивной формы расчетов. Аккредитивная форма расчетов: использование, преимущества и недостатки

Признаки беременности после имплантации эмбриона

Русское слово аккредитив происходит от латинского accredo, означающего - «доверяю». Аккредитив - это самая безопасная форма расчетов между клиентами. При установлении новых партнерских отношений между предприятиями и организациями, часто встает вопрос: Как избежать потери денег или продукта, при заключении сделки и расчетов с еще незнакомой компанией? Как подстраховать свой бизнес от необязательных и нечестных партнеров, особенно, если договор заключен на значительную сумму? Ответ простой - аккредитивы. Конечно, достаточно сложно изучить все тонкости работы с аккредитивами и применять их в расчетах, но зато появляется чувство защищенности. А изучив аккредитивную форму расчетов однажды, клиенты от нее отказываются редко. Расчет аккредитивами идет какбы под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя. Итак, аккредитив, это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств.

Безналичные расчеты аккредитивами осуществляются на основании следующих нормативных актов:

3. Положение ЦБ РФ от 01 апреля 2003 г. N 222-П - "Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ"

4. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 N 14-ФЗ - Часть 2 статьи 867 - 873.

5. Положение Банка России "О правилах осуществления перевода денежных средств" от 19.06.2012 № 383-П (глава 6).

При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик. В соответствии с Положениями Центрального Банка РФ банками могут открываться следующие виды аккредитива:

покрытый (депонированный) аккредитив;

непокрытый (гарантированный) аккредитив;

отзывный аккредитив;

безотзывный аккредитив;

подтвержденный аккредитив.

В настоящее время существуют и еще несколько видов аккредитивов, некоторые из них являются как бы разновидностями указанных выше:

аккредитив с красной оговоркой;

револьверный аккредитив;

циркулярный аккредитив;

резервный аккредитив;

кумулятивный аккредитив;

Рассмотрим их более подробно.

Аккредитив покрытый (депонированный) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему займа сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории России. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). (Данный термин отсутствует в международной практике).

Аккредитив непокрытый (гарантированный) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару. В международной практике термины непокрытый или гарантированный не используются в виду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.

Отзывный аккредитив - аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. Основанием этого может послужить письменное распоряжение плательщика даже без предварительного согласования с получателем средств. Никаких обязательств банка-эмитент перед получателем средств после отзыва аккредитива не несет. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются.

Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив - это вид безотзывного аккредитива). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Аккредитив подтвержденный - аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт аккредитив подтвержденный.

Аккредитив с красной оговоркой - аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать, как профессиональный жаргон.

Аккредитив револьверный - аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную политическую партию товаров. Револьверный аккредитив открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.

Аккредитив циркулярный - аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данной ссуды во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By - разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)

Кумулятивный аккредитив - в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в тоже время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

В адрес конкретного получателя. Применяется в случаях, предусмотренных , решениями правительства и или особыми условиями поставки.

В отечественной практике аккредитивы (как ) применяют в ограниченных случаях с целью гарантирования платежей поставщикам и занимают незначительное место в безналичном платежном обороте. Внутри страны могут открываться аккредитивы: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные .

В международной практике аккредитивная форма расчетов широко применяется и выгодна для экспортера, т.к. наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки. Стороны заключают контракт с указанием на расчеты по документарным аккредитивам и оговаривают порядок платежей, вид аккредитива, перечень документов. После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке и извещает об этом импортера. Затем покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива. Импортер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется приказодателем , а банк, открывающий аккредитив, – . После открытия аккредитив направляют (получателю денег) через , который в ряде случаев назначается эмитентом, т.е. уполномочивается на платеж.

Представлению в банк подлежат только документы, перечисленные в тексте аккредитива. Срок для проверки документов не должен превышать 7 рабочих дней с даты их представления. По новым правилам авизующий банк вправе отказаться от выполнения операции по авизованию аккредитива, незамедлительно сообщив об этом банку-эмитенту (причиной для отказа может стать, например, неверное оформление документа – неполное или сокращенное наименование бенефициара, отсутствие адреса, номеров телефонов или телефакса). Если документы по аккредитиву представлены банку-эмитенту, минуя подтверждающий банк, последний освобождается от своего обязательства их оплаты. Если бенефициар согласен с условиями аккредитива, он совершает отгрузку товара и, получив транспортные документы, представляет их вместе с другими документами в свой банк.

После проверки банк экспортера отсылает документы банку-эмитенту для оплаты , или негоциации. Получив документы, эмитент проверяет их, после чего переводит сумму платежа банку экспортера, списывая деньги со счета импортера. Банк экспортера зачисляет выручку бенефициару, после чего импортер вступает во владение товаром.

В общих чертах аккредитивная форма расчетов с использованием документарных аккредитивов включает в себя следующие этапы:

  1. Представление заявления на открытие аккредитива.
  2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизующий банк.
  3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу.
  4. Отгрузка товара на экспорт.
  5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву.
  6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту.
  7. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при выполнении всех условий аккредитива).
  8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива.
  9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару.

Банковская система довольно развита, обусловлено это тем, что все финансовые операции проходят через финучреждение. Добились такого результата, благодаря взаимоотношениям банка с разными организациями, с которыми подписаны взаимовыгодные договора.

Но сделки такого рода достаточно рискованны, нет никаких гарантий, что она будет успешна. Для такого случая была разработана аккредитивная форма расчетов, что является самой безопасной схемой.

Аккредитивная форма расчетов — понятие

Аккредитив схема сводится к тому, что финансовое учреждение обязуется при заявке потребителя предоставить ему денежные средства после предъявления документации обозначенной рамками аккредитива.

На деле это выглядит так: покупатель в финучреждении открывает специальный счет, что предусматривает резервацию денег определенной суммы, которые используются для оплаты услуг и товаров. В такой сделке банковское учреждение — кредитор, становится гарантом для такой сделки, отслеживает ее статус, если по договору все части выполнены, то отправляет средства на счет получателю.

Видео

Получит предоставленные средства можно только по предъявлению соответствующей документации, которая предусмотрена аккредитивным договором. Выходит, что при аккредитивной форме продукция оплачивается через банк.

Разновидности аккредитивной формы расчетов

Такая форма аккредитива расчетов является самой актуальной и востребованной, ведь она обезопасит обе стороны по договору — продавца, что он получит средства. а покупателя, что не возникнет задолженности. Исходя из этого, аккредитивная форма приобрела массу разновидностей:

Вид. Особенности.
Резервный (гарантийный). При его использовании есть гарантия, что все равно поставщику поступят деньги, несмотря на отказ выполнять свою часть договора покупателем.
Безотзывный. Предусматривает ограничение действий покупателя, так он не сможет самостоятельно отменить или изменить пункты по аккредитиву.
Возобновляемый. Используется при оплате частями. Со счета приобретателя деньги списывают установленными частями и сроками на счет продавца. Все происходит в автоматическом режиме пока предусмотренная сумма по договору не будет выплачена.
Отзывной. Приказодатель вправе регулировать действия- отозвать или изменить способ перевода средств продавцу. Получатель не может повлиять на действия.
Покрытый. Задолженность перед продавцом погашает банк, в котором открыт счет покупателя.
Переводной (трансферабельный). За продавцом закрепляется право передачи средств третьей особе, которые должен отдать приобретатель. Но потребуется посетить финансовое учреждение, что входит в аккредитивный договор, и сообщить об этом действии.
Непокрытый. Банк перечисляет средства поставщику, но данная операция проводится тогда, если ранее было оформлено поручение, перед тем как клиент внесет требуемую сумму.

Аккредитивная форма расчетов, ее нормативная база

Любые действия учреждений и потребителей руководствуются нормативной базой. Законодательство такую форму расчетов также регламентирует на основании нормативной документации ЦБ РФ. Для международных сделок, есть ряд правил и документов от Международной ТП, на основании которых и будет действовать сделка, ведь они разнятся с теми, что в каждом государстве.


Осуществление аккредитивной формы расчетов

Как уже выяснили, данная схема применяется для проведения расчетов между бенефициаром и потребителем. Для ее совершения понадобится выполнить последующие действия:

Поставщик и приобретатель укладываю договор между собой. В таком договоре указывается, что денежные оплаты по сделке будет выполнять банковский аккредитив.
Покупатель подает заявку в финансовое учреждение на оформление аккредитива. Для этого нужно открыть счет, либо в такой услуге откажут.
Счет "аккредитивы" открывается финансовым учреждением на личность поставщика. Банк уведомляет получателя о таком счете. В дальнейшем на этот счет будут поступать средства от покупателя.
Взаимодействия обеих сторон в классической форме. После выполнения бенефициаром всех своих взятых обязательств, он предоставляет в финансовое учреждение всю документацию. Кредитор проверяет пакет документов, если все в порядке, то со счета приказодателя снимаются деньги на счет продавца.

В не зависимости от метода аккредитивной формы расчета, полученные средства продавцом можно использовать на его любое усмотрение.

Видео

Используемые же счета можно открывать в различных финансовых учреждениях, тогда данная схема будет сложнее, так как станут между собой взаимодействовать дополнительно кредиторы, но на ее эффективность это не повлияет.

Аккредитивный договор при приобретении имущества

Аккредитивная схема работает и при совершении покупок недвижимости, но будет иметь свои нюансы. При свершении обычного вида сделки, происходят следующие возможные действия:

  1. Покупатель с продавцом совершают обмен — денежные средства на недвижимость;
  2. Если недвижимость была зарегистрирована в Росреестре, и продавец не забрал после бумагу, то сделка совершена удачно;
  3. Если продавец забрал бумагу с госучреждения, то покупателю далее понадобится доказывать право на владение уже в суде.


Вот чтобы таких ситуаций не получалось и рассчитана аккредитивная форма расчетов. Так она дает гарантию, что обе стороны выполнят свои обязательства — бенефициар обретет финансы, а покупатель — имущество с документами, которые будут в порядке.

Для того чтобы ней воспользоваться, заблаговременно покупателю следует обратиться в финансовое учреждение, где будит подписан соответствующий договор, и передача средств на покупку недвижимости, исключительно в полной сумме.

В дальнейшем банк оповещает о поступлении средств продавца, который теперь не опасаясь проводит оформление документации. В дальнейшем приходит в банк со всеми требуемыми документами, которые подтверждают выполнение обязательств.


При правильности, средства начисляются на счет продавца. Такая форма взаимодействий подходит как для сотрудничества с физическими лицами, так и для юридических лиц — застройщиков.

Заявление для открытия аккредитива в банке

Заявка оформляется в любом банке. Чтобы ее одобрили, понадобится предоставить:

  • Информация о продавце;
  • Сведения о договоре, по которому нужно открыть аккредитив;
  • Нюансы по аккредитиву;
  • Метод реализации;
  • Именование финансового учреждения, который будет исполнителем аккредитива;
  • Причина первоначального договора;
  • Список документов, что подтвердят выполнение требований продавца.

При любых замечаниях, заявление понадобится перезаполнить, только тогда будет оформлен договор.

Составные договора по аккредитиву

По договору, банк обязуется проводить платежи средствами, которые хранятся на счету, либо своим капиталом. Но в договоре должна быть указана такова информация:

  • Данные о участниках договора;
  • Разновидность аккредитивной формы расчетов;
  • Сумма денег, которые будут на счету;
  • Время сделки;
  • Комиссия за услуги банка;
  • Форма организации оплаты;
  • Действия, которые будут применены при не выполнении обязанностей;
  • Обязанности и права всех сторон сделки.


Такой вид договора присущ всем финансовым организациям, если какой пункт будет отсутствовать, то его признают недействующим.

Участники аккредитивного договора

Количество участников по договору как минимум трое. В редких случаях, банк может играть две роли, когда нуждается в услугах или товарах для собственных целей.

Всего же по аккредитивной схеме могут брать участие такие представители:

  • Банк-эмитент — финансовое учреждение, которое по заявке открывает аккредитивную форму расчета;
  • Покупатель (приказодатель) — клиент, который подает заявку в банк, по его правилам и условиям открывается аккредитив;
  • Продавец (бенефициар) — физлицо, которое получает средства за предоставленные услуги или товар;
  • Авизующий банк — предоставляет аккредитив продавцу без обязательств со своей стороны;
  • Подтверждающее финансовое учреждение — взимает на себя ответственность по аккредитивному договору, как и банк-эмитент;
  • Банк исполнитель — уполномоченный действиями по обязательствам аккредитивноного договора банком-эмитентом.


Прерогативы и изъяны аккредитивной формы расчетов

Прерогативы Каждая сторона обязуется вовремя выполнить свои обязательства;
Поставщик получит средства в независимости от финансового положения покупателя на расчетный момент;
Резервировать средства покупателю не приходится, чтобы в свое время произвести оплату продавцу;
Финансовое учреждение заинтересованное лицо, потому проследит за выполнением договора правильно;
В случае отмены сделки, покупатель не утратит деньги;
Банк готов предоставить капитал в кредит под малую ссуду.
Изъяны Наличие большого пакета документов;
оплатить комиссию за услуги банка;
Осуществление займет больше времени, чем в классическом методе;
В отдельных случаях есть ограничения со стороны банка - прежде чем заключить аккредитив, понадобится доказать свою платежеспособность.

Заключение. Вывод

Аккредитивная форма расчетов является очень эффективным методом для свершения удачных сделок. Такой договор выгодный для обеих сторон, так как каждый застрахован от непорядочности второй стороны.

Сделка свершается только тогда, когда все стороны выполнять свои обязательства друг перед другом. Особенной чертой такого метода есть и то, что он регламентируется законодательством.

Коротко: Аккредитив – это условное обязательство банка осуществлять по просьбе клиента выплаты физическим лицам и организациям за его счет в пределах той суммы и условий, которые были оговорены заранее.

Подробно

Аккредитив - это операция, которая производится между одним или несколькими финансовыми организациями в безналичной форме. Основанием для операции служит специализированное заявление, которое оформляется по установленной форме и подается покупателем в пользу поставщика услуги или товара. Участвующими сторонами могут быть только физические, только юридические или и физические, и юридические лица.

Что такое аккредитив простым языком? Это очень удобная форма взаимодействия, которую, впрочем, редко используют из-за ее сложности. Аккредитив представляет собой форму расчетов, которая гарантирует платеж для поставщика и выполнение условий договора для покупателя. После осуществления поставки продукта или оказания услуги банк оплачивает продавцу ее стоимость. Покупатель, в свою очередь, возвращает средства в банк с учетом процентов.

Аккредитивная форма расчетов может быть использована не только во внутренней торговле, но и во внешней. При ее применении в сфере международной торговли процедура регламентируется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года.

Очень часто аккредитив сравнивают с банковской гарантией и факторингом, однако, эти понятия схожи только на первый взгляд. Подробнее об аккредитиве - на видео ниже.

Что такое аккредитив: особенности банковской услуги

Использование подобной формы выплат стало получило свое развитие в советские времена. ОАО «Башкирская содовая компания», производящее каустическую соду и находящееся на грани банкротства перешло на аккредитивную форму взаимодействия с клиентами, чтобы все же продолжать деятельность.

Зачисление средств происходило только после того, как предприятие предоставляло банку документы, подтверждающие выполнение условий контракта, которые тщательно проверялись. В этом примере видно, что аккредитив давал уверенность обеим сторонам.

Схема расчетов

Участники расчетов:

  • клиент банка, который использует услугу открытия аккредитива;
  • банк-эмитент, или организация, которая берет на себя обязательства по открытию;
  • банк-исполнитель - организация, производящая выплаты;
  • физическое или юридическое лицо, в пользу которого открывался аккредитив.

Рисунок 1. Схема расчетов

Схема аккредитива довольно проста. Она включает в себя несколько обязательных этапов:

  1. На первоначальном этапе покупатель и продавец заключают между собой договор о поставке продукции или предоставлении услуги.
  2. Покупатель обращается в банк, где оформляет заявление на открытие аккредитива.

    2. Аккредитивная форма расчетов.

    Заявление оформляется по установленной форме.

  3. Банк-эмитент оповещает банк, в котором обслуживается продавец об открытии на его имя.
  4. Банк-исполнитель, в свою очередь, оповещает продавца.
  5. Продавец осуществляет поставку товара или предоставляет услугу.
  6. Продавец извещает банк-исполнитель о том, что его обязательства перед покупателем были исполнены.
  7. Банк-исполнитель производит оплату в пользу продавца в оговоренном размере.
  8. Банк-исполнитель документально оповещает банк-эмитент об выплате продавцу.
  9. Банк-эмитент, в свою очередь, компенсирует выплату банка-исполнителя.
  10. Документы о расчетах передаются покупателю.
  11. Покупатель изучает документацию и подписывает соглашение на выплату денежных средств банку-эмитенту.
  12. Снятие денежных средств со счета покупателя и зачисление их в пользу банка.

Услуга оказывается банком-эмитентом на основании заявления, составляя договор на бланке формы 0401063. Этот документ гарантирует поставщику, что товар или услуга будет оплачен в оговоренные сроки. Денежные средства покупателя могут быть предоставлены не в конце алгоритма, они могут быть депонированы предварительно.

Договор: составление, условия, форма

Грамотно составленный договор включает в себя следующие пункты:

  • наименования банков, сотрудничающих организаций или ФИО и паспортные данные физических лиц;
  • сумма аккредитивной выплаты за предоставленные услуги или продукцию;
  • аккредитивная форма расчетов - безналичная или использование наличных средств не допускается;
  • способы извещения участников договора;
  • срок, в течение которого действует договор. В течение этого периода должны быть выполнены условия соглашения между покупателем и продавцом, произведена оплата, поданы все документы;
  • ответственность сторон, которая последует в результате невыполнения обязательств в соответствии с настоящим законодательством.

Рисунок 2. Бланк

Стандартный перечень условий, указанный выше, может быть дополнен дополнениями по поводу порядка проведения расчетов. Например, могут быть использованы не полный платеж, а долевые выплаты. Аккредитив может быть оформлен для оплаты одному физическому лицу или организации. Однако, лицо, с помощью средств которого будет осуществлена выплата может быть изменено, если это указано в договоре - возможность акцепта.

Виды аккредитива

При использовании подобной формы взаиморасчетов очень важным моментом является подбор подходящей разновидности аккредитива. Любые разновидности открываются финансовыми организациями, при этом, тип указывается в соглашении. Типы прописаны в Положении ЦБ РФ:

  • По типу расчетов финансовых организаций — покрытый и непокрытый. В первом случае банк-эмитент осуществляет денежные выплаты за счет средств своего клиента в пользу банка исполнителя на весь срок действия соглашения. Во втором перечисление денежных средств от одной финансовой организации в пользу другой не выполняется. При этом, банк-исполнитель получает возможность списания средств в пределах оговоренной суммы, после чего это компенсируется банком-эмитентом.
  • По возможности отзыва - отзывной и безотзывной. В первом случае форма взаимодействия может быть изменена или отклонена без предварительно согласования с противоположной стороной, во втором - только с согласованием.
  • Подтвержденный или неподтвержденный. В первом случае возможны выплаты без согласования с банком-эмитентом и получения средств от него.

Правовое регулирование

Аккредитивное соглашение четко регламентируется настоящим законодательством Российской Федерации и составляется по правилам, прописанным в нормативных документах Центрального Банка Российской Федерации в том случае, если договор составляется между отечественными организациями или резидентами РФ.

Во внимание в обязательном порядке принимаются следующие нормативные акты:

  • статьи ГК РФ с 867 по 873, которые регламентируют безналичные расчеты по аккредитиву;
  • «Положение о осуществлении безналичных переводов физическими лицами в РФ», принятое Центробанком от 01.04.2003;
  • «Положение о безналичных расчетах», установленное Центральным Банком России 03.10.2012.

Стоит учитывать, что организация, в пользу которой оформляется аккредитивный платеж имеет право отказаться от подобной формы расчетов.

Петр Столыпин, 2016-01-08

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Плательщику предоставляется право отказаться от оплаты при аккредитивной форме расчетов в том случае, если

Ответы к тесту
1. С
2. Платежное поручение
3. 10
4. В
5. D
6. А
7.А
8. В
9. Аккредитив
10. D
11. А
12. С
13. А
14. D
15. А
16. В
17.D
18. С
19. С
20. D

1. В настоящее время наиболее распространенной формой безналичных расчетов в России являются:
A. Аккредитивы.
B.

Аккредитивная форма расчетов: определение, разновидности и предназначение

Платежные требования.
C. Платежные поручения.
D. Чеки.

2. …… основывается на приказе предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств.

3. Платежные поручения действительны в течение … дней.

4. Банком принимаются к исполнению платежные поручения от плательщиков только:
A. При наличии разрешения на платеж от территориального управления Банка России.
B. При наличии средств на счете плательщика.
C. В том случае, если плательщик — коммерческая организация.
D. В том случае, если плательщик и получатель средств обслуживаются в данном банке.

5. В зависимости от договоренности сторон сделки платежные поручения могут быть:
A. Отзывными и безотзывными.
B. Покрытыми и непокрытыми.
C. Именными и ордерными.
D. Срочными, досрочными и отсроченными.

6. Срочные платежные поручения могут использоваться:
A. При авансовых платежах, отгрузке товара и частичных
платежах при крупных сделках.
B. Только при авансовых платежах.
C. Только при отгрузке товара.
D. Только при частичных платежах при крупных сделках.

7. … форма расчетов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
A. Инкассовая.
B. Аккредитивная.
C. Чековая.
D. Вексельная.

8. Недостатком аккредитивной формы расчетов является:
A. Быстрота и простота проведения расчетной операции.
B. Замедление товарооборота, отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива.
C. Отсутствие для поставщика гарантии оплаты покупателем поставленной ему продукции.
D. Необходимость получения специального разрешения Банка России на право проведения расчетов аккредитивом.

9. … — это письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в поручении условий.

10. Аккредитив, открываемый в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента, называется:
A. Покрытым.
B. Коммерческим.
C. Некоммерческим.
D. Непокрытым.

11. При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается:
A. После ее отгрузки.
B. До ее отгрузки.
C. При ее получении покупателем.
D. Авансовым платежом.

12. Аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком, называется:
A. Безотзывным.
B. Классическим.
C. Отзывным.
D. Ордерным.

13. … форма расчетов предполагает, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком.
A. Аккредитивная.
B. Инкассовая.
C. Вексельная.
D. Чековая.

14. Аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт, считается:
A. Отзывным.
B. Ордерным.
C. Классическим.
D. Безотзывным.

15. Выплата с аккредитива наличными деньгами:
A. Не допускается.
B. Допускается.
C. Допускается при разрешении банка-эмитента.
D. Допускается при разрешении территориального управления Банка России.

16. Особенностью обращения аккредитивов в России является то, что они:
A. Могут использоваться для расчетов с несколькими поставщиками и могут быть переадресованы.
B. Могут использоваться для расчетов только с одним поставщиком и не могут быть переадресованы.
C. Оплачиваются только наличными деньгами.
D. Используются только в сделках между физическими лицами.

17. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются:
A. Центральным банком РФ.
B. Министерством финансов РФ.
C. Территориальным управлением Банка России.
D. Договором между плательщиком и поставщиком.

18. Достоинством аккредитивной формы расчетов является:
A. Простота оформления сделки.
B. Быстрый товарооборот.
C. Обеспечение гарантии платежа для поставщика продукции.
D. Невысокие накладные расходы.

19. Аккредитив, по которому банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита денежную сумму в распоряжение исполняющего банка на весь срок его действия, называется:
A. Непокрытым.
B. Коммерческим.
C. Покрытым.
D. Некоммерческим.

20. Плательщику предоставляется право отказаться от оплаты при аккредитивной форме расчетов в том случае, если:
A. Поставщик требует оплаты безналичным порядком.
B. У поставщика открыт счет в другом банке.
C. Аккредитив является безотзывным.
D. Обнаружены нарушения условий договора.

Использование аккредитивной формы расчетов при внешнеторговом финансировании

Аккредитивная форма расчетов - одна из форм безналичных расчетов, основанная на операциях по выставлению аккредитива в адрес конкретного получателя. Применяется в случаях, предусмотренных унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, решениями правительства и центрального банка или особыми условиями поставки.

В отечественной практике аккредитивы (как ценная бумага) применяют в ограниченных случаях с целью гарантирования платежей поставщикам и занимают незначительное место в безналичном платежном обороте. Внутри страны могут открываться аккредитивы: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

В международной практике аккредитивная форма расчетов широко применяется и выгодна для экспортера, т.к. наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки. Стороны заключают контракт с указанием на расчеты по документарным аккредитивам и оговаривают порядок платежей, вид аккредитива, перечень документов. После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке и извещает об этом импортера. Затем покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива. Импортер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется приказодателем, а банк, открывающий аккредитив, – банком-эмитентом. После открытия аккредитив направляют бенефициару (получателю денег) через авизующий (извещающий) банк, который в ряде случаев назначается эмитентом, т.е. уполномочивается на платеж.

Представлению в банк подлежат только документы, перечисленные в тексте аккредитива. Срок для проверки документов не должен превышать 7 рабочих дней с даты их представления. По новым правилам авизующий банк вправе отказаться от выполнения операции по авизованию аккредитива, незамедлительно сообщив об этом банку-эмитенту (причиной для отказа может стать, например, неверное оформление документа – неполное или сокращенное наименование бенефициара, отсутствие адреса, номеров телефонов или телефакса). Если документы по аккредитиву представлены банку-эмитенту, минуя подтверждающий банк, последний освобождается от своего обязательства их оплаты. Если бенефициар согласен с условиями аккредитива, он совершает отгрузку товара и, получив транспортные документы, представляет их вместе с другими документами в свой банк.

После проверки банк экспортера отсылает документы банку-эмитенту для оплаты акцепта, или негоциации. Получив документы, эмитент проверяет их, после чего переводит сумму платежа банку экспортера, списывая деньги со счета импортера. Банк экспортера зачисляет выручку бенефициару, после чего импортер вступает во владение товаром.

В общих чертах аккредитивная форма расчетов с использованием документарных аккредитивов включает в себя следующие этапы:

  1. Представление заявления на открытие аккредитива.
  2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизующий банк.
  3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу.
  4. Отгрузка товара на экспорт.
  5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву.
  6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту.
  7. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при выполнении всех условий аккредитива).
  8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива.
  9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару.

Аккредитив – это условное обязательство банка осуществлять по просьбе клиента выплаты физическим лицам и организациям за его счет в пределах той суммы и условий, которые были оговорены заранее.

 

Аккредитив - это операция, которая производится между одним или несколькими финансовыми организациями в безналичной форме. Основанием для операции служит специализированное заявление, которое оформляется по установленной форме и подается покупателем в пользу поставщика услуги или товара. Участвующими сторонами могут быть только физические, только юридические или и физические, и юридические лица.

Что такое аккредитив простым языком? Это очень удобная форма взаимодействия, которую, впрочем, редко используют из-за ее сложности. Аккредитив представляет собой форму расчетов, которая гарантирует платеж для поставщика и выполнение условий договора для покупателя. После осуществления поставки продукта или оказания услуги банк оплачивает продавцу ее стоимость. Покупатель, в свою очередь, возвращает средства в банк с учетом процентов.

Аккредитивная форма расчетов может быть использована не только во внутренней торговле, но и во внешней. При ее применении в сфере международной торговли процедура регламентируется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года.

Очень часто аккредитив сравнивают с банковской гарантией и факторингом, однако, эти понятия схожи только на первый взгляд. Подробнее об аккредитиве - на видео ниже.

Что такое аккредитив: особенности банковской услуги

Использование подобной формы выплат стало получило свое развитие в советские времена. ОАО «Башкирская содовая компания», производящее каустическую соду и находящееся на грани банкротства перешло на аккредитивную форму взаимодействия с клиентами, чтобы все же продолжать деятельность.

Зачисление средств происходило только после того, как предприятие предоставляло банку документы, подтверждающие выполнение условий контракта, которые тщательно проверялись. В этом примере видно, что аккредитив давал уверенность обеим сторонам.

Схема расчетов

Участники расчетов:

  • клиент банка, который использует услугу открытия аккредитива;
  • банк-эмитент, или организация, которая берет на себя обязательства по открытию;
  • банк-исполнитель - организация, производящая выплаты;
  • физическое или юридическое лицо, в пользу которого открывался аккредитив.

Схема аккредитива довольно проста. Она включает в себя несколько обязательных этапов:

  1. На первоначальном этапе покупатель и продавец заключают между собой договор о поставке продукции или предоставлении услуги.
  2. Покупатель обращается в банк, где оформляет заявление на открытие аккредитива. Заявление оформляется по установленной форме.
  3. Банк-эмитент оповещает банк, в котором обслуживается продавец об открытии на его имя.
  4. Банк-исполнитель, в свою очередь, оповещает продавца.
  5. Продавец осуществляет поставку товара или предоставляет услугу.
  6. Продавец извещает банк-исполнитель о том, что его обязательства перед покупателем были исполнены.
  7. Банк-исполнитель производит оплату в пользу продавца в оговоренном размере.
  8. Банк-исполнитель документально оповещает банк-эмитент об выплате продавцу.
  9. Банк-эмитент, в свою очередь, компенсирует выплату банка-исполнителя.
  10. Документы о расчетах передаются покупателю.
  11. Покупатель изучает документацию и подписывает соглашение на выплату денежных средств банку-эмитенту.
  12. Снятие денежных средств со счета покупателя и зачисление их в пользу банка.

Услуга оказывается банком-эмитентом на основании заявления, составляя договор на бланке формы 0401063. Этот документ гарантирует поставщику, что товар или услуга будет оплачен в оговоренные сроки. Денежные средства покупателя могут быть предоставлены не в конце алгоритма, они могут быть депонированы предварительно.

Договор: составление, условия, форма

Грамотно составленный договор включает в себя следующие пункты:

  • наименования банков, сотрудничающих организаций или ФИО и паспортные данные физических лиц;
  • сумма аккредитивной выплаты за предоставленные услуги или продукцию;
  • аккредитивная форма расчетов - безналичная или использование наличных средств не допускается;
  • способы извещения участников договора;
  • срок, в течение которого действует договор. В течение этого периода должны быть выполнены условия соглашения между покупателем и продавцом, произведена оплата, поданы все документы;
  • ответственность сторон, которая последует в результате невыполнения обязательств в соответствии с настоящим законодательством.

Стандартный перечень условий, указанный выше, может быть дополнен дополнениями по поводу порядка проведения расчетов. Например, могут быть использованы не полный платеж, а долевые выплаты. Аккредитив может быть оформлен для оплаты одному физическому лицу или организации. Однако, лицо, с помощью средств которого будет осуществлена выплата может быть изменено, если это указано в договоре - возможность акцепта.

Виды аккредитива

При использовании подобной формы взаиморасчетов очень важным моментом является подбор подходящей разновидности аккредитива. Любые разновидности открываются финансовыми организациями, при этом, тип указывается в соглашении. Типы прописаны в Положении ЦБ РФ:

  • По типу расчетов финансовых организаций - покрытый и непокрытый. В первом случае банк-эмитент осуществляет денежные выплаты за счет средств своего клиента в пользу банка исполнителя на весь срок действия соглашения. Во втором перечисление денежных средств от одной финансовой организации в пользу другой не выполняется. При этом, банк-исполнитель получает возможность списания средств в пределах оговоренной суммы, после чего это компенсируется банком-эмитентом.
  • По возможности отзыва - отзывной и безотзывной. В первом случае форма взаимодействия может быть изменена или отклонена без предварительно согласования с противоположной стороной, во втором - только с согласованием.
  • Подтвержденный или неподтвержденный. В первом случае возможны выплаты без согласования с банком-эмитентом и получения средств от него.

Правовое регулирование

Аккредитивное соглашение четко регламентируется настоящим законодательством Российской Федерации и составляется по правилам, прописанным в нормативных документах Центрального Банка Российской Федерации в том случае, если договор составляется между отечественными организациями или резидентами РФ.

Во внимание в обязательном порядке принимаются следующие нормативные акты:

  • статьи ГК РФ с 867 по 873, которые регламентируют безналичные расчеты по аккредитиву;
  • «Положение о осуществлении безналичных переводов физическими лицами в РФ», принятое Центробанком от 01.04.2003;
  • «Положение о безналичных расчетах», установленное Центральным Банком России 03.10.2012.

Стоит учитывать, что организация, в пользу которой оформляется аккредитивный платеж имеет право отказаться от подобной формы расчетов.

Публикации по теме